미국 기업 연간보고서, M&A 관련 공시 등 (10-K, 10-Q, DEF-14A)

출처: 뉴욕주민의 진짜 미국식 주식투자, Moderna website

 

기업 홈페이지 중 SEC filings에서 10-K, 8-K 등 주요 리포트를 찾을 수 있다. 

 

10-K 연간보고서

• 약식의 Annual Report와 구분
• 중요한 부분은 Business, Risk Factors, MD&A section 등

 

10-Q 분기보고서

 

8-K

• 투자자가 알아야 하는 중요 사안 발생시 공시하는 보고서
• 파산, 구조조정, M&A, 유상증자 등

 

DEF-14A (Proxy)

• 정기 주주총회 전에 제출하는 위임 권유서; Proxy STatement
• 지배구조, 이사회, 경영진 및 임원, 주주총회 안건 등

 

13D

• 지분현황 보고서
• 미국 증권거래법상 상장기업 지분 5% 이상 보유한 주체가 신고해야 함, 매입의도를 명확하게 밝히는 공시

 

13G

• 13D 약식버전

 

13F

• 투자사의 지분 현황

 

Form 3,4,5 : 내부자의 매매 현황 공시 자료

• Form3 (처음 지분 획득시 최초 공시)
• Form4 (최초 공시 후 지분 변동 업데이트)
• Form5 (지분 변경에 대한 연간보고서)

 

인수합병 관런 공시자료

• DEFM-14A 개요 및 타당성, 딜구조, 조건 등
• S-4 M&A 전반에 대한 내용, 특히 인수 기업의 밸류에이션 등 공부하기 좋은 자료

 

Form 10-12B

• 기업분할 관련 공시